+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

Содержание

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2020 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование
01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04Доход от операций с ценными бумагами
05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10Иные доходы
11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13Доход от продажи транспортных средств
14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Заполнение нулевой налоговой декларации 3-НДФЛ

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

Последнее обновление 2019-01-10 в 12:38

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налоговая база «0» в декларации 3-НДФЛ может возникнуть из-за использования вычета или уменьшения доходов на тождественную или большую величину расходов. В любом случае результат один — нулевая база обуславливает нулевой налог. А нужно ли вообще заполнять декларацию, если налог равен «0»?

Как правильно заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ?

Форма 3-НДФЛ предусмотрена на те случаи возникновения дохода, когда налоговые агенты не могут отчитаться за граждан и они должны сделать это самостоятельно, т. к. эта форма подается гражданином, когда у него есть доходы, не связанные с основным местом работы, ведь за зарплату вы не отчитываетесь — это делает ваш работодатель.

В ст.217 Налогового кодекса России перечислены случаи, когда лицо свободно от обложения, хотя у него есть прямые доходы. В таких случаях не уплачивается налог и не подается декларация.

Есть и другая категория ситуаций — когда не уплачивается налог, но подается декларация: это когда нужно указать нулевой доход в 3-НДФЛ.

Простыми словами, ИФНС не знает, что у вас нулевой доход: инспекция получила информацию о том, что вы извлекли доход, и не имеет времени вникать в подробности всех таких операций граждан и рассылает уведомления всем.

А вот заполнять декларацию и доказывать отсутствие начисленного результата обязаны вы.

Нулевая 3-НДФЛ в 2019 году заполняется по новому бланку, изданному ФНС России. Вы можете загрузить шаблон по ссылке. Отчет заполняется одним из способов:

  • вручную;
  • в программе «Декларация»;
  • онлайн.

Результат сдается:

  • в ИФНС — на бумаге или на электронном носителе;
  • в МФЦ;
  • по электронному каналу связи онлайн;
  • по почте.

Общие правила заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ в 2019 году:

  • записывать значения печатными буквами;
  • использовать единый регистр — заглавные буквы;
  • каждая буква, знак и цифра записываются в отдельную клетку;
  • использовать темную пасту — синюю, черную, фиолетовую;
  • копейки не записываются, проставляются «00», а сами копейки округляются до рублей;
  • начинать запись слева направо;
  • в пустых графах ставить прочерки, а также перечеркивать оставшиеся пустыми заполненные графы.

Важно!

Допущение ошибок в оформлении декларации может стать причиной отказа от ее приема или отказа при камеральной проверке.

В нулевой 3-НДФЛ сдавать листы нужно в правильном порядке, пронумеровав их и записав общее число на титульной странице. По желанию вы можете титульный лист заполнить на 2 экземплярах, чтобы второй оставить себе после проставления на нем инспектором печати о приеме отчетности.

Обязательно заполняются:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Остальные страницы прикладываются в случае необходимости. В новой форме названия листов изменены, а также удалены лишние графы.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Многие думают, что нужно подавать нулевую 3-НДФЛ, если нет дохода. Но это не так. Если у лица нет дохода, ему вообще не нужно представлять декларацию. А подача отчетности несмотря на отсутствие объектов обложения предусмотрено ст.80 НК РФ для ИП и ЮЛ, если они не закрыли деятельность, но за период не имели доходов.

Нулевая декларация — это не 3-НДФЛ без дохода, а 3-НДФЛ без базы. База становится равна нулю, что и делает весь остальной расчет и результат нулевыми.

Для заполнения декларации нужны исходные данные.

Пример 1

Шишкин Михаил срочно продал квартиру в 2018 году за 3 000 000 рублей. Он купил ее в 2016 году за 3 200 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры — 2 500 000 рублей.

Кадастровая стоимость важна, т. к. для объектов, купленных после 2016 года, действуют правила ст.217.1 НК РФ — цена сделки сравнивается с кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7. Какая сумма больше, та и принимается за базу обложения. Срок владения у Шишкина 2 года, значит, нужно заплатить НДФЛ и сдать декларацию.

Образец 3-НДФЛ без уплаты налога:

  1. Сначала заполняется расчет к приложению 1: по строке 020 укажите кадастровую стоимость, а напротив — рыночную. Затем по строке 040 укажите кадастровую стоимость после умножения на 0,7, а напротив рыночную.
  2. Заполнение приложения 6: в строке 010 указывается вычет, а в строке 020 — расходы. Шишкин выбрал расходы и записывает их в строку 020. Его реальные расходы составили 3 200 000, но он пишет 3 000 000, т. к. в декларации расходы не могут превышать доходы. Продублируйте расходы в строку 160.
  3. Заполнение приложения 1: нужно указать ставку, вид дохода — продажа имущества по рыночной цене — 01, имя покупателя и сумму выручки.
  4. Заполнение раздела 2: доходы и расходы одинаковые. Расходы пишутся в строке 040. дальше идут нули, т. к. и база, и налог равны нулю.
  5. Заполнение раздела 1: выбирайте «отсутствие уплаты» и пишите ноль в строках уплаты и возврата. КБК можете переписать с нашего образца, он единый на всей территории страны. ОКТМО — территориальный код, его нужно смотреть по своей территории.
  6. Титульный лист заполняется по паспорту. Все коды можно переписать с нашего образца, кроме кода инспекции. Номер своей инспекции вы можете найти на сайте ФНС.
  7. Пронумеруйте все листы и впишите общее число на титульной странице.
  8. На всех страницах укажите ИНН, свою фамилию, поставьте подпись. Дату нужно указывать в день подачи.

Образец заполненной нулевой декларации на приведенном выше примере можно скачать здесь.

Как заполнить через программу:

  1. 28 декабря 2018 года ФНС анонсировала новую версию программы. Вы можете скачать ее на сайте ФНС.
  2. Спуститесь вниз страницы и перейдите к разделу «Программное обеспечение».
  3. В вариантах выберите «Декларацию».
  4. На страницы есть все версии программы.
  5. Нажмите на кнопку загрузки файла для установки.
  6. Откройте установленную программу. У нее такой же вид, как у прежних версий.
  7. Задайте ключевые условия. Сначала выберите номер инспекции. Если вы не знаете номер свой ИНФС, его легко найти через специальный сервис на сайте Службы. Там же найдете ОКТМО.
  8. Остальные графы оставьте без изменений, если вы не имеете особых статусов и доходов.
  9. Переходите к следующей вкладке.
  10. Все данные нужно записывать заглавными буквами. Нажмите на клавиатуре кнопку Caps Lock. Пишите в именительном падеже и строго по паспорту. Код паспорта — 21.
  11. Откройте следующую вкладку — о доходах.
  12. В источниках выплат нажмите на «+».
  13. Здесь вам нужно указать покупателя — если это гражданин, достаточно его полного имени. А если ИП или организация, нужны все реквизиты. Они должны быть в договоре продажи.
  14. Когда появится такое окно, нажмите на кнопку «Пропустить».
  15. Теперь откройте сами доходы.
  16. Нужно заполнить появившееся окно.
  17. Код дохода при продаже имущества — 1510.
  18. Напротив укажите сумму выручки.
  19. Ставьте галку, если вы купили проданный объект после 2016 года.
  20. В открывшихся графах запишите данные по договору.
  21. Теперь выберите код вычета — стандартный имущественный вычет или расходы.
  22. У Шишкина были расходы. Он выбирает код 903.
  23. Напротив кода указываете сумму расходов.
  24. Выберите месяц сделки и нажмите «Да». Появится окно о превышении суммы вычета — значит, нужно вписывать расходы в пределах доходов. Исправьте сумму и снова нажмите «Да».
  25. В итогах раздела отразится ваш доход.

На этом заполнение заканчивается. Вы можете просмотреть результат. Сохранить файл и выгрузить в «Личный кабинет» для отправки онлайн либо отправить его на внешний носитель (флешку) и сдать в ИФНС при личном визите.

Итоги

  1. Если у гражданина не было доходов, ему не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
  2. Нулевая декларация — это отчет, в котором доходы и расходы равны.
  3. Нулевая форма заполняется и представляется в ИФНС по общим правилам.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/zapolnenie-nulevoj-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2019 год: образец для 2020 года

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

Форма 3-НДФЛ позволяет декларировать полученные доходы за отчетный год и вычислить налог к уплате или возврату. Заполняют отчет физические лица, в том числе зарегистрировавшие индивидуальное предпринимательство, работающие в качестве адвоката или нотариуса.

Частая ситуация — человек регистрирует ИП, но деятельность не ведет. Такие лица, несмотря на отсутствие операций, доходов и расходов по предпринимательской деятельности, все равно должны отчитаться перед налоговой с помощью нулевой декларации 3-НДФЛ — тем самым такие ИП покажут отсутствие обязанности по уплате налога за отчетный год.

Когда оформляется нулевая 3-НДФЛ?

Нулевую декларацию заполняют только те физические лица, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и которые выбрали общий режим налогообложения, при этом они не работают как ИП в течение года, не имеют совершенных операций, не получали доходов, не имели расходов.

Такая ситуация достаточно распространена, граждане как ИП встают на учет в налоговой, рассчитывая вести какую-то деятельность. При этом они либо осознанно выбирают общую налоговую систему (ОСНО), либо получают эту систему, так как не выбирают иной специальный режим налогообложения (упрощенный, вмененный, патентный).

Как правило, сначала деятельность действительно ведется, но в какой-то момент человек ее прекращает, забывая при этом закрыть свое предпринимательство.

Если ИП не закрыто официально через ИФНС, то физическое лицо по-прежнему является предпринимателем с определенными обязанностями перед налоговой — в том числе и по подаче отчетности в виде декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ — это отчет, который сдается физическими лицами, желающими добровольно уплатить подоходный налог со своих доходов, либо планирующими получить налоговый вычет. Кроме того данная декларация сдается ИП, которые работают на ОСНО.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме, которые ведут деятельность, можно скачать в данной статье.

Если ИП не ведет деятельность, то заполняет 3-НДФЛ в нулевом виде и сдает в ФНС в порядке, который предусмотрен для общего случая.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД), которые не ведут деятельность, заполняют нулевую декларацию, разработанную для данных налоговых режимов.

ИП на патентной системе отчетность по налогу не сдают.

Новая форма декларации 2020

Для нулевой декларации законодательство не предусматривает отдельной формы. Заполнять нужно тот же бланк, что формируется при подаче отчета при наличии предпринимательской деятельности ИП.

С 2020 года форма изменена, актуальный бланк можно скачать ниже по ссылке. Об изменениях в новой форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Утвержден новый бланк декларации Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в редакции приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2020 для заполнения ИП в нулевом виде.

Порядок подачи в ФНС для индивидуальных предпринимателей

Вариантов заполнения нулевой декларации о доходах и способах ее подачи в налоговый орган несколько.

Заполнить 3-НДФЛ ИП может одним из следующих способов:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить ручкой;
  • распечатать актуальный бланк, найденный на просторах интернета (обязательно проверить, что форма соответствует текущему году) и заполнить ручкой;
  • заполнить форму на компьютере, после чего распечатать;
  • сформировать декларацию в электронном виде с помощью бесплатной программы от ФНС, после чего распечатать;
  • составить 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать в электронном виде.

Способы подачи отчета в ФНС следующие:

  1. Передача бумажного варианта из рук в руки лично при посещении отделения ФНС.
  2. Передача бумажной 3-НДФЛ через представителя (на него нужно оформить доверенность).
  3. Отправка бумажной декларации заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении через Почту России.
  4. Электронная подача через ТКС.

ИП вправе выбрать любой удобный вариант для себя.

Сдать нулевую 3-НДФЛ в налоговое отделение за 2019 год нужно в срок до 30 апреля 2020 года включительно.

Как заполнить ИП на ОСНО за 2019 год ?

Отчет 3-НДФЛ достаточно большой. ИП при подаче нулевой декларации заполняют только 3 листа из имеющихся — титул и два раздела.

Остальные листы не заполняются, не распечатываются и в ФНС не подаются.

В зависимости от выбранного варианта оформления нулевой формы 3-НДФЛ правила заполнения будут отличаться.

Если выбран ручной вариант заполнения, то нужно придерживаться следующих правил:

  • ручка только синего или черного цвета;
  • буквы только печатные и заглавные;
  • все символы, буквы, числа, знаки должны четко помещаться в отведенные клетки, не должны выходить за края;
  • если допущена ошибка, то берется новый чистый бланк, зачеркивать ничего нельзя, пользоваться корректором в любом виде тоже;
  • при распечатке не нужно скреплять листы;
  • печать производится только с одной стороны листа;
  • все пустые клетки должны быть заполнены прочерками — по центру клетки ставится черта.

Если выбрать электронный вариант заполнения, то указанные выше правила не актуальны. При заполнении в программе важно убедиться, что она новая и актуальная.

Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2019.

Титульный лист

Титульный лист для нулевой 3-НДФЛ нужно заполнить полностью:

  • в верхней части ИНН ИП;
  • № корректировки — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2019;
  • налоговая — код отделения по месту постановки на учет ИП;
  • данные об индивидуальном предпринимателе — код страны — 643, категория налогоплательщика — 720, далее ФИО полностью, данные о рождении;
  • сведения о документе — обычно это паспорт РФ, для него код 21;
  • код статуса налогоплательщика — российские резиденты ставят «1»;
  • телефон — обязательно указывается с кодом города;
  • в левом нижнем углу приводятся данные о том, кто подает нулевую 3-НДФЛ — сам ИП или его представитель.

На каждом листе декларации внизу должна стоять подпись и дата заполнения 3-НДФЛ.

Раздел 1

Первый раздел декларации 3-НДФЛ заполняется после раздела 2. Здесь показываются суммы налога к уплате, возврату, либо же отсутствие уплаты или возврата.

При заполнении нулевой формы в поле 010 ставится «3», что обозначает отсутствие каких-либо обязательств у сторон по отношению друг к другу.

В поле 020 вписывается актуальный КБК, а в поле 030 — ОКТМО по классификатору.

Поля 030 и 040 прочеркиваются либо указывается 0.

Вверху листа должны быть указаны ИНН, фамилия, инициалы индивидуального предпринимателя.

Раздел 2

Этот лист в нулевой 3-НДФЛ ИП заполняют в первую очередь.

Несмотря на то, что деятельность не велась, доходы и расходы отсутствуют, заполнить данный раздел все-таки нужно. Здесь нужно показать, что налоговая база равна нулю, соответственно, и налог нулевой.

Вверху вписывается ИНН ИП, фамилия и инициалы. Номер страницы 003.

В поле 001 указывается ставка налога — 13%.

В поле 002 — вид дохода «3» (иное).

Все остальные поля заполняются прочерками.

Скачать бланк и образец заполнения

О заполнении 3-НДФЛ для ИП смотрите в видео:

Выводы

Если ИП не ведет деятельность, при этом для него установлена общая система налогообложения (ОСНО), то он обязан подать в ФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если физическое лицо не планирует далее работать как предприниматель, то лучше сразу закрыть предпринимательство, тем самым прекратив обязанность по сдаче отчетности.

Если ИП не закрыто, то ИП должен подать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

Если доходов/расходов не было, то заполняется нулевой отчет.

Источник: https://9trud.ru/nulevaya-3-ndfl-ip/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

  • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
  • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

  • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
  • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
  • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
  • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
  • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
  • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
  • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 – 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

  • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
  • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
  • имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

  • заполнить вручную бланки декларации;
  • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
  • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих – кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

  • скачать программу на компьютер;
  • заполнить все необходимые разделы программы;
  • проверить правильность заполнения;
  • распечатать на принтере;
  • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

  1. Печать только на одной стороне листа.
  2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

  • качество изображения должно быть четким;
  • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
  • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

  1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
  2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 – 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде – календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

  1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
  3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
  4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
  5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
  6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
  7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 – 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2020-godu-i-poryadok-ee-zapolneniya/

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Как Заполнить Нулевую Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год Для Физических Лиц

Скачать бланк формы 3-НДФЛ на 2020 год

Скачать бланк формы отчета за 2017 год

Скачать образец заполнения декларации для физических лиц 3-ндфл в 2020 году за 2018 год

Скачать образец заполнения декларации за 2017 год

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2020 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Форма отчета за 2017 год

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

Планируемые изменения с 01.01.2019

В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические. Изменены:

  • Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
  • Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  • Приложение 7: добавлена строка “Способ приобретения жилого дома”

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.

Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2019. И отчет за 2020 год придется сдавать именно по ней.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный листОбязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.

Налоговый период.

Код ИФНС, в которую сдается декларация.

Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

Код страны — 643 (РФ).

Категория налогоплательщика:

  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1

КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

Сумма налога к уплате, возврату.

Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.

Раздел 2

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.