+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Содержание

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Далее программа укажет определенный перечень полей, которые нужно будет заполнить для получения нужной информации. В частности, нужно указать страну, область проживания, населенный пункт, а также дом и улицу. В конечном итоге достаточно будет нажать кнопку поиска для того, чтобы программа полностью автоматически определила точный индекс.

Новый бланк 3-НДФЛ обязаны подать за 2020 год все ИП, нотариусы, адвокаты, обычные граждане для уплаты подоходного налога с дохода. Для данной категории лиц установлены четкие сроки подачи — до конца апреля. В это время уже начнет действовать новая форма декларации, которую и нужно заполнять.

Кбк по ндфл в 2020 году: таблица

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2020 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат в 2020 году? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2020 год (для юридических лиц). Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2020 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2020 года по подоходному налогу.

Требования к ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

После этого нужно заполнить раздел по доходам, полученным в РФ.

Изначально выбирается стандартная ставка в 13%, после чего определяется источник выплат, то есть работодатель физического лица, указывая его КПП, ОКТМО, ИНН и остальную информацию, которую можно найти в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя. Далее записывается информация о прибыли помесячно, которую тоже можно взять из указанной выше справки.

  1. Выбирается определенный тип декларации.
  2. Указывается уникальный номер отделения инспекции, в которое будут подаваться документы.
  3. Указывается номер корректировки (если декларация подается впервые, ставится «0»).
  4. Записывается признак налогоплательщика. Если отчетное лицо не относится к какой-либо категории предложенных плательщиков, нужно будет выбрать другое физическое лицо.
  5. Указывается подоходный налог, если физическое лицо является сотрудником и получает зарплату в рублях, в то время как при оформлении налогов по выплатам в иностранной валюте или с предпринимательской деятельности нужно поставить соответствующую галочку;
  6. Подтверждается достоверность указанной информации. Здесь все зависит от того, кто именно сдает декларацию 3-НДФЛ. Если процедура проводится с помощью уполномоченного представителя, то в таком случае при подаче декларации потребуется предоставление копии паспорта.

Неверный ОКТМО: как исправить ошибку в отчетности по НДФЛ

Налоговый Кодекс не конкретизирует, какие именно ошибки являются недостоверными сведениями.

Поэтому недостоверными сведениями считаются любые ошибки, допущенные при заполнении вышеназванных форм, как влияющие, так и не влияющие на сумму налога, в том числе и тогда, когда ошибка привела к переплате.

Это могут быть, не только неверные суммы налогов, но и любые другие данные, в частности, устаревшие данные получателя дохода, сокращения, опечатки, неправильно написанные фамилии, а также неверно указанные коды ОКТМО.

Чтобы изменить ОКТМО в отчетности по форме 2-НДФЛ необходимо по каждому плательщику представить две справки в следующем порядке: сначала аннулирующие справки с «номером корректировки» — 99; а потом предоставить новую справку с верным ОКТМО с номерами корректировок большими, чем в уже представленных первично (до аннулирующей) справках.

Налоговики рассказали, как избежать штрафа при исправлении неверных КПП и ОКТМО в 6-НДФЛ

Ошибки в отношении КПП и ОКТМО могут быть связаны с тем, что для организаций, имеющих обособленные подразделения, по строке «КПП» необходимо указывать КПП по месту нахождения ее обособленного подразделения, а сведения по каждому ОКТМО заполняются отдельно (п. 2.2 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ).

ФНС России уточнила, что в случае, когда налоговый агент допустил ошибку в форме 6-НДФЛ в части указания КПП или ОКТМО, то при ее обнаружении необходимо представить в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ – уточненный с правильными КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов декларации, а также первичный расчет (с заполненными разделами) и указанием правильного КПП или ОКТМО (письмо ФНС России от 12 августа 2016 г. № ГД-4-11/14772 «О представлении уточненного расчета по форме 6-НДФЛ»). В строке «Номер корректировки» при представлении первичного расчета по форме 6-НДФЛ нужно проставить «000», в исправленном расчете указывается номер корректировки («001», «002» и т. д.).

Заявление на возмещение ндфл 2020 если доходы по разным октмо

Если в процессе проведения расчетов были установлены какие-либо суммы, которые должны уплачиваться или доплачиваться в бюджет, то в таком в процессе оформления первого раздела нужно указывать следующие данные: Строка 020 КБК налоговых доходов из тех бюджетов, по которым должна перечисляться необходимая сумма налогов. Строка 030 Код ОКТМО того муниципального образования, по которому зарегистрировано физическое лицо и на территории которого осуществляется доплата налогов. Строка 040 Итоговая сумма налогов, которая должна перечисляться в бюджет.

Далее в таблице показаны коды некоторых муниципальных образований, действующие в 2016 – 2020 году. Субъект РФ и муниципальное образование ОКТМО г.

Москва, муниципалитет внутригородского муниципального образования Строгино 45370000 Санкт-Петербург, муниципальный округ № 7 40307000 Саратовская область, Александровогайский муниципальный район 63602000 Новосибирская область, Администрация Баганского района 50603000 Красноярский край, Боготольский муниципальный район 04608000 Достоверную информацию для других регионов легко получить на официальном сайте ФНС, воспользовавшись рассмотренным выше сервисом. Также см. «Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом».
Как указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ В документе на это выделено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 знаков. Тогда в остальных полях ставят прочерки.

Что нужно предоставить в налоговую, если были допущены ошибки при указании КПП или ОКТМО

Отсутствие документов по изъятию работодателем спецодежды у работника в день увольнения, списание задолженности в бухгалтерском учете работодателя не являются безусловными доказательствами перехода права собственности на спецодежду к бывшему работнику и возникновению у него дохода в размере, указанном налоговым органом; соответственно, инспекцией не доказана обязанность общества предоставлять сообщения о невозможности удержания НДФЛ, равно как и сведени
13.09.2011

Источник: https://lawcapital.ru/nachislenie-alimentov/dopushhena-oshibka-v-oktmo-na-dohody-fizicheskih-lits-2019

Корректировка 6-НДФЛ: порядок заполнения уточненного отчета

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Ошибки и неточности в расчетах формы 6-НДФЛ – не редкость, особенно если говорить о крупных предприятиях с большим количеством сотрудников. Чаще всего, допущенные в декларации погрешности, выявляются в процессе проверочных мероприятий в налоговых конторах. Корректировка отчетности 6-НДФЛ – единственный способ исправить ошибки в документе и не получить штраф от ФНС.

Когда в сдаче уточненного 6-НДФЛ нет смысла

Большинство ошибок, допущенных при формировании отчета по форме 6-НДФЛ, можно исправить посредством предоставления в налоговую инспекцию уточненной (исправленной) декларации. Однако, существует ряд особых помарок, исправление которых невозможно осуществить даже с помощью корректировки документа. К таким серьезным ошибкам относят:

  • неверно указанный номер ИНН, отчитывающейся организации или ИП;
  • неправильный код налогового подразделения, в котором организация или ИП были поставлены на регистрационный учет;
  • ошибка в коде периодов представления (КППР), который призван обозначить отчетный период (квартал), за которым происходит отчетность.

Все вышеперечисленные недочеты считаются весьма серьезными ошибками, из-за которых сотрудники налоговой службы могут вообще отказать в проверке первичного отчета.

В такой ситуации существует только один выход: срочное заполнение нового первичного отчета, в котором все данные будут указаны верно, и предоставить такую форму 6-НДФЛ необходимо до окончания срока подачи документа на проверку (последний день месяца, следующего за отчетным).

В случае, когда налоговый агент не успевает предоставить в срок исправленный документ, на него будет возложен штраф. За каждый полный или неполный месяц просрочки сумма штрафа составит 1000 рублей.

Согласно пункту 3.2 статьи 76 Налогового кодекса РФ, если налоговый агент не предоставляет отчетную документацию по форме 6-НДФЛ в течение 10 дней после окончания установленного срока, то ИФНС в праве заблокировать  банковский счет агента и остановить все операции по нему. Данная мера разъяснена в письме ФНС No ГД-4-11/14515 от 9 августа 2016 года.

Отличие уточненки от первичного отчета 6-НДФЛ

Исправленный и первичный документ по сути ничем друг от друга не отличаются. Это один и тот же бланк 6-НДФЛ. Единственные различия между ними – это:

  • уточненный документ должен содержать корректные данные, без повторения старых, и возникновения новых ошибок;
  • на Титульном листе декларации, в поле «код корректировки» необходимо указать порядковый номер исправленного документа. На первичном отчете в этих ячейках указан код «00». На уточненной 6-НДФЛ должен указываться код корректировки «01». Если требуются ещё исправления, то следующий документ будет отмечен кодом корректировки «02» и так далее.

Более никаких различий между первичным и уточненным отчетом 6-НДФЛ не имеется.

Порядковый номер уточненного отчета 6-НДФЛ

Ошибки в 6-НДФЛ, которые поддаются корректировке

Остальные виды документационной погрешности можно исправить посредством сдачи «уточненки», то есть исправленной версии первичного документа.

Стоит отметить, что к формированию расчета 6-НДФЛ необходимо относиться очень серьезно. Лучше вообще исключить какие-либо ошибки в документе, или скрупулезно проверить его перед сдачей в налоговую на предмет неточностей.

Если ошибки были обнаружены до предоставления документа на проверку, его можно просто заполнить повторно. В противном случае статья 126 Налогового кодекса РФ призывает произвести наказание штрафом лица, предоставившего документ с некорректными данными.

Формирование уточненного отчета 6-НДФЛ неизбежно при наличии следующих ошибок в первичном документе:

  1. КПП. Данная ошибка не считается серьезной. Органы налоговой принимают такой документ на проверку, что не освобождает налогового агента от обязанности вовремя предоставить исправленный отчет 6-НДФЛ.
  2. ОКТМО. Данная ошибка возникает довольно часто, когда, например, обособленное подразделение предприятия указывает в декларации 6-НДФЛ ОКТМО головного офиса. Если филиал и основное предприятие находятся в зоне охвата одной ИФНС, то документ вообще можно не подвергать корректировке. Если же обособленное подразделение.

За каждое обособленное подразделение нужно сдавать отдельную декларацию 6-НДФЛ. В Титульном листе необходимо указывать КПП и ОКТМО по месту учета дочернего предприятия (пункты 1.10 и 2.2 Порядка, утв. Приказом ФНС РФ No ММВ-7-11/450@ от 14 октября 2015 года). Допущенные ошибки необходимо исправить и пояснить в уточненке.

Порядок уточнения следующий:

  • сперва необходимо сдать уточненную версию 6-НДФЛ с теми же КПП и ОКТМО, где в поле «код корректировки» нужно вписать «001», а в разделах проставить нули;
  • затем нужно сформировать первичный отчет 6-НДФЛ с указанием КПП и ОКТМО того филиала, налоговая деятельность которого отражается в отчете;
  • в разделах новой декларации необходимо внести корректные данные по доходам, налогам и датам их обращения.

И к декларации 6-НДФЛ прикладываются пояснения по каждой из допущенных ошибок.

  1. Процентная ставка. Помимо того, что все процентные ставки, которые применялись в течение всего отчетного периода должны быть указаны корректно, по каждой из них заполняется отдельный лист декларации. Это касается только Раздела 1 «Обобщенные показатели», Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» разделять на блоки не нужно, достаточно заполнить его один раз на первом листе отчета.
  2. Ошибки в показателях. Здесь подразумеваются любые ошибки, допущенные в точных показателях: суммы доходов и исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджет налогов, недочеты в указании вычетов, не удержанных или возвращенных налогов, ошибочные данные о количестве трудоустроенных сотрудников и прочее.

Штрафы за предоставление некорректных данных

За каждый отчет с указанием искаженных данных, штраф равен 500 рублям.

  То есть, если в одном отчете по форме 6-НДФЛ присутствует 4 ошибки в расчетах на основании неверных данных, то санкция будет начислена в размере 2 000 рублей.

Но если ошибки в расчетах были замечены должностными или иными лицами до проверки отчетной документации сотрудниками ФНС, штрафные санкции налагаться не будут (статья 126.1 НК РФ).

Налоговые инспекторы могут наложить штраф за любые ошибки в заполнении листов декларации: использование неверных кодов,, опечатки и грамматические ошибки, исправления, ошибки в арифметических расчетах и прочее. Однако, пункт 1 статьи 112 НК РФ предусматривает снижение размера штрафа, ссылаясь на смягчающие обстоятельства, приведенные в письме ФНС No ГД-4-11/14515 от 9 августа 2016 года:

  • не зафиксированы попытки занижения налога;
  • не выявлено последствий неблагоприятных для государственного бюджета;
  • не были нарушены права физических лиц.

Пункт 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ предусматривает использование бумажного носителя только в том случае, если количество наемных сотрудников, получающих доход, не превышает 25 человек. В противном случае, происходит штрафа за ненадлежащий способ подачи документов.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/6-ndfl/korrektirovka-6-ndfl-poryadok-zapolneniya-utochnennogo-otcheta.html

Как исправить октмо в 2 ндфл

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Заполнение отчетности по налогу на доходы физических лиц важное и ответственное дело для каждого работодателя, считает Управление ФНС Севастополя.

Любая ошибка при заполнении отчетности по форме 2-НДФЛ и формы 6-НДФЛ может привести не только штрафам, но и стать причиной недостоверности данных по доходам физических лиц.

Налоговый Кодекс не конкретизирует, какие именно ошибки являются недостоверными сведениями.

Поэтому недостоверными сведениями считаются любые ошибки, допущенные при заполнении вышеназванных форм, как влияющие, так и не влияющие на сумму налога, в том числе и тогда, когда ошибка привела к переплате.

Это могут быть, не только неверные суммы налогов, но и любые другие данные, в частности, устаревшие данные получателя дохода, сокращения, опечатки, неправильно написанные фамилии, а также неверно указанные коды ОКТМО.

Наибольшее количество ошибок в отчетности по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, предоставленных налоговыми агентами, связаны именно с неверным отражением ОКТМО.

Для того, чтобы отчетность была заполнена верно, следует знать, что необходимо указывать ОКТМО исходя из адреса регистрации, в том числе в отчетности по обособленным подразделениям.

Управление ФНС обращает внимание на то, что в Межрайонной ИФНС России № 1 по г. Севастополю — 8 муниципальных округов, а у каждого муниципального округа свой ОКТМО.

Как исправить ошибку в случае неверного отражения ОКТМО?

Чтобы изменить ОКТМО в расчете 6-НДФЛ, необходимо представить в налоговый орган по месту учета два расчета в следующем порядке: сначала уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующего ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета (обнуление показателей), а далее — первичный расчет с указанием правильного ОКТМО.

Вопрос

У нас изменилось местонахождение компании, встали на учет в новую налоговую инспекцию. Ошибочно в прежнюю ИФНС подали справки 2-НДФЛ. Что делать, если в 2-НДФЛ неверный код по ОКТМО?

Ответ

Добрый день! В октябре 2017 года у нас изменилось местонахождение компании, встали на учет в новую налоговую инспекцию.

Ошибочно в прежнюю ИФНС подали справки 2-НДФЛ за январь — сентябрь 2017 года.

Что теперь делать? Сдать аннулирующие справки в старую инспекцию или достаточно сдать новые справки с разными кодами ОКТМО в новую? Какие номера указать в справках за период с января по сентябрь?

Г.Д. Ланько, бухгалтер

Как исправить. По каждому работнику у вас должны быть две справки. Обе вы направите в новую инспекцию. Одна справка — за период с января по сентябрь с кодом по ОКТМО по прежнему местонахождению (письмо ФНС от 27.12.2016 № БС-4-11/25114@). Вторая — за период с октября по декабрь с кодом по ОКТМО по новому местонахождению. Номера справок по одному человеку будут разными.

Чтобы исправить ошибку, аннулируйте справки, которые вы сдали в старую налоговую инспекцию. Повторите в них все сведения, кроме даты заполнения. Ее поставьте текущую. Укажите номер корректировки — 99. Заполните только разделы 1 и 2.

После аннулирования справок 2-НДФЛ составьте новые справки. Вы их сдадите в новую налоговую инспекцию. Укажите в справках период с января по сентябрь, код по ОКТМО по прежнему местонахождению. Присвойте справкам новый номер, поставьте текущую дату.

аннулирующей справки при неверном коде по ОКТМО

2-НДФЛ: после смены адреса сдали справки в старую налоговую

В 2017 году компания переехала. С 1 января по 30 сентября она состояла на учете в ИФНС № 7704 (код по ОКТМО — 45374000), с 1 октября — в ИФНС № 7719 (код по ОКТМО — 45303000).

28 февраля 2018 года бухгалтер ошибочно сдал справки 2-НДФЛ за период с января по сентябрь в ИФНС № 7704.

Как правильно сдать справки за период с января по сентябрь?

2 апреля бухгалтер аннулировал справки 2-НДФЛ, которые направил в старую налоговую. Повторил в них сведения, как в исходных справках. Указал номер справки, как в исходной, поставил текущую дату. Вписал номер корректировки — 99 (образец 4 ниже). Разделы 1 и 2 не заполнял.

ОБРАЗЕЦ. АННУЛИРУЮЩАЯ СПРАВКА 2-НДФЛ

2 апреля бухгалтер составил новые справки 2-НДФЛ за период с января по сентябрь до смены адреса. Указал в них новый номер справки, поставил текущую дату и номер корректировки — 00. Заполнил все разделы справки (образец 5 ниже). Сдал в новую инспекцию.

2НДФЛ Код ОКТМО в справке не соответствует коду ОКТМО в сведениях

Налоговая не принимает в эл. виде отчетность 2 НДФЛ

Зайдите в Сведения об организации, еще раз введите ОКТМО (скопировали и вставили). Программа задаст вопрос, соглашайтесь:

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-ispravit-oktmo-v-2-ndfl

Заполнение Раздела 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Последнее обновление 2019-01-12 в 11:40

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Бланк декларации за 2018 г. и инструкция по ее заполнению приведены в Приказе ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Вместо привычных листов А, Б и т.д. появились приложения. А вот разделы 1 и 2 остались. В материале разберем на примерах, как оформить обязательный Раздел 1 (лист 2 декларации 3-НДФЛ).

Как заполнить Раздел 1 декларации 3 НДФЛ

Раздел 1 в 3-НДФЛ совсем небольшой. В нем всего 5 строк, с 010 по 050.

На этом листе отражаются сводные данные о сумме НДФЛ, которую надо заплатить или, наоборот, вернуть из бюджета. То есть на практике Раздел 1 нужно заполнять последним. Уже после того, как оформлены все приложения и второй раздел.

Важно! В одной декларации иногда требуется заполнить Раздел 1 несколько раз: отдельно по каждому КБК и ОКТМО. Так, если НДФЛ нужно перечислить по разным КБК, то для каждого из них оформляется свой блок.

Далее последовательно разберем, как в Разделе 1 3-НДФЛ заполнять каждое поле. В строке 010 проставляется код от 1 до 3, который показывает итоговый результат проведенных в декларации расчетов:

  • код 1 — по декларации нужно перечислить НДФЛ;
  • код 2 — налогоплательщик хочет вернуть ранее уплаченный НДФЛ;
  • код 3 — никаких доплат и возвратов не нужно.

Дальнейшее оформление зависит от того, какой код стоит в стр.010:

  1. В стр.020 проставляют код КБК, по которому нужно зачислить или возвратить налог. Применяемые для НДФЛ коды КБК вывешены на сайте ФНС.
  2. Поясним, что входит в строку 030 в 3-НДФЛ Раздел 1. Поле предназначено для указания ОКТМО — территориального идентификатора. В этом поле проставляют код того муниципального образования, где будет осуществляться или осуществлялась уплата НДФЛ. Обычно это ОКТМО по месту жительства заявителя.

Важно!

Если человек претендует на возврат налога, ранее уплаченного за него налоговым агентом, то в коде строки 030 в декларации 3-НДФЛ ставят ОКТМО из справки 2-НДФЛ.

  1. Если по итогам расчетов получается сумма налога, которую надо доплатить бюджет, ее следует писать в строку 040 в 3-НДФЛ. При других вариантах в этой строке проставляется «0». Подробнее о сумме налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет, что это и как ее посчитать, см. далее Пример 1.
  2. Когда по декларации определена сумма НДФЛ к возврату, она прописывается стр.050. В противном случае в этом поле ставится «0».

Важно! Чтобы понять, как рассчитать сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, необходимо сначала заполнить остальные страницы 3-НДФЛ, определить налоговую базу и сумму заявляемых вычетов. Итоговое значение строки 050 Раздела 1 берется из строки 160 Раздела 2.

Для определения кода ОКТМО на сайте ФНС размещен специальный сервис. В нем по адресу можно узнать ОКТМО муниципального образования.

Далее рассмотрим на примерах, как заполнить в 2019 году в 3-НДФЛ строку 050 и другие поля Раздела 1.

Пример 1

Ивану из г. Иваново в 2017 г. подарили автомобиль. В 2018 г. мужчина продал имущество за 650 500 руб. Это его доход. Теперь Иван обязан подать декларацию и заплатить в бюджет налог. Он имеет право воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. в соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК. Посчитаем сумму НДФЛ к уплате (руб.):

  • 650 500 — полученный доход;
  • 650 500 – 250 000 = 400 500 — налоговая база с учетом примененного вычета;
  • 400 500 × 13% = 52 065 — сумма налога, подлежащая уплате. Именно ее Иван указывает в строке 040 в 3-НДФЛ за 2018 год.

По итогам расчетом Иван заполняет Раздел 1:

Пример заполненной декларации можно посмотреть здесь.

Совет! При заполнении 3-НДФЛ не вручную, а в программе «Декларация» расчет сумм налога к уплате или возврату происходит автоматически. Также система самостоятельно указывает нужный КБК, что значительно упрощает работу.

Пример 2

Бухгалтер Иван официально работает на заводе. В 2018 г. он пролечил зубы в частной клинике на 34 600 руб. и теперь хочет вернуть часть затраченных средств через вычет. Сумма к возврату составит 13% от потраченного или 4 498 руб.

В строке 020 Иван указывает КБК для НДФЛ с доходов, источником которых выступает его работодатель — налоговый агент (перерасчеты).

Заполненный Раздел 1 выглядит так

:

Пример полной декларации доступен для скачивания здесь.

Пример 3

В 2016 г. Иван купил новый автомобиль за 840 600 руб. В 2018 г. мужчине срочно понадобились деньги и машину пришлось продать с убытком, за 710 000 руб. Документы от обеих сделок у Ивана сохранились.

Он вправе вычесть из полученных 710 000 руб. понесенные на покупку автомобиля расходы (840 600 руб.) в соответствии с пп.2 п.2 ст.220 НК. Тогда база по НДФЛ получается равной 0 и платить налог не потребуется.

Однако заполнить и подать декларацию все равно нужно.

Иван заполнил Раздел 1 следующим образом:

Заполненную по этому примеру декларацию можно скачать здесь.

Почему сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, в 3-НДФЛ меньше налога исчисленного

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Как мы уже описали выше, итоговый НДФЛ к возврату из Раздела 1 рассчитывается по данным Раздела 2, а именно:

  • НДФЛ, исчисленный к уплате (стр. 070);
  • сумма, удержанная у источника выплаты (стр. 080).

Первое значение (стр. 070) показывает, сколько НДФЛ нужно заплатить в бюджет с учетом всех заявляемых налогоплательщиком вычетом. А сумма в строке 080 отражает, какой размер налога в действительности уже перечислил работодатель за налогоплательщика. Разница между этими значениями и подлежит возврату.

Пример 4

Алексей за 2018 г. заработал на предприятии 410 500 руб. С этих денег его работодатель перечислил в бюджет НДФЛ — 53 365 руб. Это удержанный налог. В том же году Алексей потратил на свою учебу 41 600 руб.

и хочет получить с этих денег вычет. Средства, потраченные на обучение, по пп.2 п.1 ст.219 НК уменьшают налоговую базу по НДФЛ. Значит, с учетом вычета эта база для Алексея составляет 368 900 руб.

(410 500 – 41 600).

Определяем сумму налога исчисленную: 368 900 × 13% = 47 957 (руб.).

Теперь считаем разницу, т.е. тот НДФЛ, который Алексей может вернуть: 53 365 – 47 957 = 5 408 (руб.).

Итоги

  1. Страница 2 в 3-НДФЛ — это Раздел 1. Его заполнение обязательно.

  2. На этом листе прописывается итоговая сумма НДФЛ, которую надо заплатить в бюджет или, наоборот, вернуть.

  3. Сведения о суммах налога в Разделе 1 указываются после заполнения обязательного Раздела 2 и необходимых Приложений.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/zapolnenie-razdela-1-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/

Типичные ошибки при подготовке Декларации 3-НДФЛ

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c653bc4b911e900ad4c6044/5e25a19e3d5f6900b0ad6e81

Код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ: как узнать и где указывать

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Самостоятельно заполняя отчетность для предоставления в Налоговую инспекцию, многие задаются вопросом, что такое ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц? Этот код необходим для того, чтобы при камеральной проверке программа смогла распознать населенный пункт, где проживает налогоплательщик или находится работодатель.

Что такое ОКТМО

Указывать код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ необходимо в соответствии с Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014. Эти цифры характеризуют муниципальное образование, которому присвоен специальный код, содержащийся во всероссийском классификаторе.

Что такое код ОКТМО в налоговой декларации? Это 8 или 11 цифр, указывающие на определенную территорию: район города, поселок, деревню или другое объединение.

Для записи в документе отведено 11 символов. Поэтому, если код содержит только 8 знаков, в трех последних ячейках следует поставить прочерк. Например, если вы проживаете в Орловской области, муниципальное образование Кривчиковского сельского поселения Кромского района, укажите ОКТМО: «54625428—».

Указывать вместо прочерков нули нельзя – система неверно идентифицирует комбинацию цифр и не распознает нужную территорию!

Где следует указывать код

Налогоплательщики часто путаются при заполнении отчетности еще и по той причине, что коды приходится указывать на нескольких листах, причем – различные:

  • В первом разделе – указывается ОКТМО по месту жительства физического лица или регистрации предприятия, это ячейка под номером 030;
  • На листе А при указании полученных доходов. Какой классификатор указывать здесь? По каждому источнику он будет отдельным. Если это работодатель, то – места его нахождения, другое физическое лицо – по месту его регистрации.

Несмотря на то, что многие граждане не знают, что означает ОКТМО в налоговой декларации, никаких сложностей с его расшифровкой и указанием обычно не возникает.

В разделе 1 налоговой декларации 3-НДФЛ для физического лица код ОКТМО может быть 2-х видов, он меняется от ситуации:

  1. код места жительства физ.лица; указывается в том случае, если налогоплательщик получил доход (например, от продажи имущества);
  2. код ОКТМО предприятия, на котором гражданин работает и уплачивает подоходный налог; заполняется в том случае, если оформляется возврат НДФЛ.

При этом в 1-м случае, код ищется в спец. классификаторах (об этом читайте ниже), а во 2-м случае – он указан в справке 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

В том случае, если идет продажа имущества физическому лицу, то в соответствующем пункте на Листе А код по ОКТМО не указывается, его следует писать только в разделе 1 декларации 3НДФЛ. А если декларация составляется с целью вернуть налог на доходы, то на Листе А и в разделе 1 ОКТМО записывается одинаковый.

Как узнать код

Не знаете, где найти ОКТМО физического лица для декларации? Существует несколько способов, как это сделать:

  1. Лично в Инспекции – нужно обратиться к консультанту по налогам, который подскажет код ОКТМО при заполнении 3-НДФЛ. Этот вариант является надежным, но отнимет слишком много времени;
  2. На официальном сайте ФНС – выбрать «Все сервисы», далее «Федеральная информационная система», ввести адрес, программа укажет не только ОКТМО физ. лица, но и ОКАТО, также необходимый налогоплательщику;
  3. Где взять код работодателя для 3-НДФЛ? Его можно также найти, благодаря сервису, либо в справке 2-НДФЛ, выданной сотруднику.

Кстати, код может пригодиться не только при сдаче отчетности, но и при подаче платежных поручений в банках и в ряде других жизненных ситуаций.

Как еще определить общероссийский классификатор? Налогоплательщику достаточно перейти на страницу с официального сайта налоговой службы, где, указав субъект и муниципальное образование, получить интересующий код. Например, www.nalog.ru/rn77/service/oktmo

Неверное указание классификатора – последствия

В ситуации, когда неправильно указан ОКТМО, негативных последствий для человека, подавшего декларацию, не наступает, так как ошибка не привела к занижению налога, подлежащего уплате. Отказать в приеме документа на этом основании ФНС не может, а ответственность, предусмотренная ст.119 НК РФ, отсутствует. Что делать, если в декларации неверно указан ОКТМО?

  • Вы можете самостоятельно сделать корректировку, подав уточняющую 3-НДФЛ в любой срок, когда заметили неточность;
  • Если при проверке отчетности инспектор обнаружит ошибку, будет направлено уведомление о необходимости внесения исправлений, что следует сделать в произвольной форме.

Таким образом, неверное написание кода в 3-НДФЛ не грозит штрафами или другими санкциями для физического лица. Максимум, что придется сделать – подать уточнения для исправления ошибок.

Однако, в ситуации, когда речь идет о возврате налога, ошибка в указании правильного ОКТМО может привести к значительной задержке при камеральной проверке 3-НДФЛ, а, главное, в своевременной выплате денежных средств.

Поэтому указывать верный код все же необходимо для правильного определения муниципального образования, где проживает физическое лицо или получает доход. А также для скорейшего получения налоговых вычетов.

Итак, как узнать номер ОКТМО для 3-НДФЛ? Сделать это можно несколькими способами, самый простой – через официальный сайт ФНС в несколько кликов. Если же возникнут трудности при использовании общероссийского классификатора, всегда можно обратиться непосредственно в Инспекцию и получить здесь помощь.

А в чем разница между сложными буквенными сочетаниями: ОКТМО и ОКАТО? Хотите узнать? Все подробности здесь: “Коды ОКТМО и ОКАТО это одно и тоже? И как их узнать“.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/chto-takoe-oktmo-v-deklaratsii-3-ndfl/

Как понять уведомление ФНС об отказе: шпаргалка для бухгалтера

Допущена ошибка в октмо на доходы физических лиц 2020

Проверив отчет, ФНС в течение следующего рабочего дня направляет компании квитанцию о приеме или уведомление об отказе. В документе пишут код ошибки и расшифровку этого кода. Чтобы бухгалтерам было проще разобраться, в чем ошибка и как ее исправить, эксперты Экстерна составили шпаргалку по 10 самым распространенным причинам отказов.

В Контур.Экстерне бухгалтеры видят не только само уведомление об отказе, как оно приходит из налоговой, но и комментарии к ошибкам и ссылки на нужные инструкции. Мы свели подсказки по самым частым отказам в таблицу. Она будет  полезна вам, если вы отчитываетесь через другую программу или хотите систематизировать информацию.

Отказ в приеме отчетности: как действовать 

Код ошибки Что пишет ИФНС Что это значит и что делать
0400200005Повторная регистрация первичного документа

Возможно, ранее вы подали документ с тем же номером корректировки. Если это так, укажите в реквизитах отчета следующий номер корректировки и отправьте снова.

Если вы впервые сдавали отчет с таким номером корректировки, ошибка может быть связана с тем, что файл повторно  загрузился базу данных ИФНС. Отчет в этом случае считается представленным.

Как проверить, что отчет принят, описано в инструкции

0400400011Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицамТакой отказ  приходит на РСВ. Убедитесь, что вы правильно заполнили в отчете строки 060, 061, 062 в Подразделе 1.1 Раздела 1 и что суммы страховых взносов в Разделе 3 соответствуют суммам в Разделе 1.. Как проверить, есть ли ошибка, и исправить ее, рассказано в инструкции
0400100001Не найден плательщик по ИНН\КПП, представленным в файлеОшибка может появляться из-за того, что неверно указан КПП или код инспекции, куда отправлен отчет, из-за перевода организации в другую инспекцию или нестыковки в данных самой инспекции. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции
0400400018Нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам

Отказы с такой формулировкой приходят на РСВ.

Причина в том, что в базе ФНС суммы в приложении 1 Раздела 1 не сходятся с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды.

Как исправить эту ошибку, описано в инструкции
0400400017Нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам

Экстерн помогает «отловить» большинство ошибок до отправки отчета, а если придет отказ — быстро сориентироваться, что и как исправить.
Попробуйте — 3 месяца бесплатно.

Отправить заявку

Отказ в приеме отчетности: как действовать (продолжение)

Код ошибки Что пишет ИФНС Что это значит и что делать
0100500001Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе

Если документ подписывал не руководитель организации, убедитесь, что вы представили в инспекцию доверенность на право подписи. Если вы уверены, что передавали доверенность, или отчет подписывал сам руководитель, воспользуйтесь инструкцией.

Про оформление доверенности для отчетности мы писали в статье. Там же можно скачать образцы доверенностей для разных случаев

0100200009Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информацииПроверьте, что вы правильно указали код ИФНС, в которую был направлен документ. Если инспекция была указана верно, убедитесь, что данные заполнены правильно
0400300001Регистрация уточненного документа без первичногоУбедитесь, что вы подавали первичный документ, налоговая его приняла и ИНН-КПП первичного и корректирующего отчета совпадают. Если отказ пришел на 6-НДФЛ, проверьте ОКТМО. Удостоверьтесь также, что правильно выбран период отчета, а организация не переводилась в другую инспекцию. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции
0300100002Файл xsd-схемы не найденРешение зависит от того, на какую форму пришел отказ. Инструкции, которые помогут проверить, правильно ли заполнены данные, собраны на странице
0000000002Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработкеЕсли отказ пришел на РСВ, то рекомендуем отправить его еще раз. Если отказ пришел на другой отчет — обратитесь в техническую поддержку. Сообщите, пожалуйста, ИНН и КПП организации, название отчета и дату его отправки, а также текст ошибки, указанный в уведомлении об отказе

Отказов в приеме отчетности в десятки раз больше — мы рассмотрели только самые частые. Отчитывайтесь через Экстерн, чтобы не допускать ошибок, а если ошибки все же закрались — быстро их исправлять.
Попробуйте — 3 месяца бесплатно.

Отправить заявку

Источник: https://kontur.ru/articles/5504

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.